小公司适用的费用报销制度范本

费用报销制度

一、目的

为使公司营运进一步规范，严格执行国家之财经、税务法规，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于本公司所属各部门，用于日常现金支出、员工出差的费用报销。

三、内容

（一）费用报销规定

1、票据要求。

1)费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，并附上票据，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字；办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，原则上由行政部统一采购报销。

2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据（行政事业性收费）等正本，非法票据不予报销。

3)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

2、报销时限。一般是在月初（每月10号之前）报销上一整月所产生的各项费用。

3、借款规定。

1)借款：必须经部门负责人、总经理审批，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容。

2)归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还；否则将由人事部在月度工资中进行扣除；

（二）部门操作指引：

1、根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据。

2、事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据后交部门负责人签字确认。

3、 业务完成后，全套费用报销单交人事审核，票据合法、数字准确后，由人事部负责人签字。

4、 人事部审核后，交总经理审批后，于次月月初报销。