中煤R12_ERP培训讲义-财务管理总体方案

中煤集团ERP培训讲义-财务管理总体方案

中煤集团综合管理信息系统建设项目培训讲义-财务管理总体方案版本日期：2010年10月

中煤集团ERP培训讲义-财务管理总体方案

课堂培训内容1. 培训课程目标 2. 财务管理业务流程总图 3. 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构

4. 学习总结和参考材料

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中煤集团ERP培训讲义-财务管理总体方案

培训课程目标1. 培训对象 财务管理人员

财务业务人员

2. 这个培训课程将帮助培训参与者： 了解财务管理总体方案设计 熟习Oracle财务系统总体架构 具备对财务管理方案和架构的整体理解能力

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中煤集团ERP培训讲义-财务管理总体方案

培训课程内容1. 培训课程目标 2. 财务管理业务流程总图 3. 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构

4. 学习总结和参考材料

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财务管理四级业务流程结构图-总图(1/3)财务管理 总账管理凭证处理流程 总账凭证调整流 程 科目核对处理流 程

税务管理

薪酬管理

流转税及相 关税费处理

流转税及相关税 费处理流程

薪酬核算

薪酬核算流程流 程

内部往来管理所得税处理所得税月度/季度 预缴流程 所得税汇算清缴 流程

期末结账管 理

期末结账流程

国内煤销售应 收及收款流程 国内煤采购应 付及付款流程 集团内销售 与采购结算 集团内工程 结算

汇率维护流程

国内煤贸易往来 账款处理流程

会计主数据 维护 编制期中、年度 报告与合并报告 编制月度报 表及合并

会计主数据维护 流程 编制中期、年度 财务报告及合 并流程 编制月度财务报 告及合并流程

集团内销售与采 购结算流程 集团内工程结算 流程 费用型内部往来 处理流程

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财务管理四级业务流程结构图-总图(2/3)财务管理 固定资产管理固定资产新 增 资产实物调 拨 固定资产减 值准备处理 固定资产报 废 固定资产盘 点固定资产新增流 程资产实物调拨流 程 固定资产减值准 备处理流程 固定资产报废流 程 固定资产盘点流 程 固定资产折旧流 程 付款流程

应付管理应付账款确认流 程 应付款(杂项) 确认流程

应付管理员工备用金申请 流程

费用报销员工费用报销流 程

应付款确认

质保金流程 应付款对账流程

预付款流程

审批及付款

无形资产新 增 无形资产处 置

无形资产新增流 程 无形资产处置流 程

应付票据处理流 程 应付工程款流程

应付工程款

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财务管理四级业务流程结构图-总图(3/3)财务管理 应收管理开票及应收款管 理流程(与销 售集成)

应收管理催款管理应收款催款流程

资金管理内部资金结 算内部结算流程 月度资金预算流 程 月度资金预算追 加流程

开票及应收 款开票及应收款管

理流程(未集 成)

应收对账

应收款对账流程

资金预算

应收坏账处 理

应收坏账处理流 程

日资金申请流程资金日常下拨流 程 资金日常上拨流 程

收款及核销流程 金税开票流程

资金拨付

杂项收款流程

收款及核销应收票据处理流 程

银行对账

银行对账流程 银行账户维护流 程

预收款处理流程

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业务和运作的转变转变点 ERP实施前 ERP实施后 提升点

财务核算流程

各单位各自制定独立财务核算流 程 集团没有统一的财务核算流程

根据集团层面管理要求，制定集 团统一核算流程 根据板块层面管理要求，也制定 了符合板块业务特点的统一核算 流程 设置多维度会计科目结构，满足 精细化核算的要求 通过子模块的事务处理对财务核 算进行更明细的跟踪

财务核算流程统一度提 高 财务核算规范度提高

财务核算精细 度

基本没有财务核算精细化的要求

财务核算精细化程度提 高

财务管控

财务系统无法满足财务管控的需 要

将财务管控需求定制到ERP系统 中，实现财务对业务及财务本身 的管控要求 通过业务系统和子模块的实施， 使得财务业务的操作向业务系统 和子模块前移 财务人员更多是进行财务复核的 工作第8页

财务管控加强

财务操作

大部分单位只有财务系统，没有 业务系统 财务业务操作基本都由财务人员 手工录入系统

财务管理和分析的只能 加强

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培训课程内容1. 培训课程目标 2. 财务管理业务流程总图 3. 财务管理系统总体方案 财务管理系统总体架构 多组织架构 账簿结构 会计科目结构

4. 学习总结和参考材料

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财务管理系统总体架构统一规范的 数据标准

会计科目

供应商

客户

收付款条款采购到付款

资产类别

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