中国建筑股份有限公司内部控制手册

中国建筑股份有限公司

内部控制手册

（2009年版）

目 录

第一章 总 则

1 编制《内部控制手册》目的、依据 1

2 《内部控制手册》的适用范围 1

3 内部控制基本原则 1

4 内部控制的基本要求 2

5 内部控制组织机构 4

6 内部控制手册的更新与监督 4

第二章 公司组织架构及企业文化建设

1 董事会的工作流程 5

2 监事会的工作流程 11

3 高级管理层的工作流程 16

4 董事会下设专业委员会的设立及工作流程 20

5 经理层下设专业委员会的设立及工作流程 25

6 子（分）公司设立流程 29

7 企业文化建设管理业务流程 32

第三章 战略规划与风险管理

8 战略规划管理业务流程 35

9 全面风险管理业务流程 39

第四章 人力资源管理

11 人力资源发展规划管理业务流程 48

12 员工岗位管理业务流程 51

13 员工招（选）聘管理业务流程 54

15 员工考核管理业务流程 62

16 员工培训管理业务流程 65

17 员工薪酬管理业务流程 68

18 员工社会保险管理业务流程 72

19 领导班子考核管理业务流程 76

20 出国派遣人员管理业务流程 79

第五章 合同及法律事务管理

21 合同管理业务流程 83

22 法律纠纷案件管理业务流程 89

23 重大经营活动法律审查管理业务流程 94

24 授权管理业务流程 97

第六章 预算管理

25 预算编制管理业务流程 101

26 运营分析与预算调整管理业务流程 105

27 预算考核与评价管理业务流程 109

第七章 生产管理

28 项目管理体系建立和运行管理业务流程 114

29 工程质量管理业务流程—施工企业 117

29 工程质量管理业务流程—房地产企业 122

29 工程质量管理业务流程—设计院 126

30 安全生产管理业务流程 130

第八章 采购及支出管理

31 工程项目分包招标管理业务流程 134

33 采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁 144

33 采购管理业务流程—办公用品采购 150

34 应付账款与付款管理业务流程 158

第九章 市场与资质管理

35 市场研究与分析管理业务流程 156

36 资质申报管理业务流程 161

37 系统内投标竞争协调管理业务流程 165

第十章 收入、成本及费用管理

38 工程结算管理业务流程 169

39 应收账款与收款管理业务流程 172

40 收入确认管理业务流程—施工企业 176

40 收入确认管理业务流程—房地产企业 180

40 收入确认管理业务流程—设计院 184

41 成本管理业务流程—施工企业 187

41 成本管理业务流程—房地产企业 196

41 成本管理业务流程—设计院 202

42 费用管理业务流程 206

43 税务管理业务流程 211

第十一章 投、融资及产权管理

45 投资管理业务流程 221

46 融资管理业务流程 227

47 担保管理业务历程 241

48 股权（产权）转让管理业务流程 246

第十二章 资金管理

50 现金管理业务流程 254

51 银行存款管理业务流程 259

52 外汇管理业务流程 272

第十三章 存货管理

53 存货管理业务流程—材料物资 276

53 存货管理业务流程—未完施工 285

53 存货管理业务流程—房地产未售存货与在建项目 288

第十四章 固定资产及无形资产管理

54 固定资产取得管理业务流程 291

55 固定资产管理业务流程 300

56 固定资产处置管理业务流程 306

57 无形资产管理业务流程 310

第十五章 财务报告与信息披露

58 一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程 315

59 关联交易管理业务流程 320

60 财务报告管理业务流程 326

62 综合统计报告管理业务流程 336

第十六章 办公管理

63 收发文管理业务流程 340

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