《商业银行风险监管核心指标》口径说明(6)

《商业银行风险监管核心指标》口径说明

本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第3号令)及相关法规要求执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。

资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。

（三）市场风险

7、累计外汇敞口头寸比例

本指标计算外币口径数据。

计算公式：

累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%

指标释义：

累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。

资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。

8、利率风险敏感度

本指标计算本外币口径数据。

计算公式：

利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%。

指标释义：