经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)(16)

经济责任审计 工作底稿 格式

取精用宏 百川归海调查问题 证查验货物无误后编制入库凭证；

经济责任审计工作底稿标准格式答案 是 否 不适用 备注

10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知 财务会计部门按规定办理。 四、采购和付款 1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、 会计人员的职责分离； 2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权 的人审批； 3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管； 4.大额采购是否通过招标的方式选择供商； 5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报 告。 五、成本费用 1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是 否互相分离； 2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥 善保管，未经授权不得接触； 3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经 授权，不得接触； 4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保 管，未经授权不得接触； 5.工资是否经过有

关主管或其他经授权的人 审批； 6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。 六、投资和筹资 1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是 否相分离；

第 - 20 - 页 共 49 页