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序 号

编号

会计科目名称

序 号

编号

会计科目名称

序号

编号

会计科目名称

一、资产类 1 2 1001 1002 库存现金 银行存款 存放中央银行 款项 55 56

一、资产类(续) 1606 1611 固定资产清理 未担保余值 生产性生物资 产 生产性生物资 产累计折旧 公益性生物资 产 油气资产 累计折耗 107 108 3101 3201

三、共同类(续) 衍生工具 套期工具

3

1003

57

1621

109

3202

被套期项目

4

1011

存放同业

58

1622

四、所有者权益类

5

1012

其他货币资金

59

1623

110

4001

实收资本

6 7

1021 1031

结算备付金 存出保证金 交易性金融资 产 买入返售金融 资产

60 61

1631 1632

111 112

4002 4101

资本公积 盈余公积

8

1101

62

1701

无形资产

113

4102

一般风险准备

9

1111

63

1702

累计摊销

114

4103

本年利润

10

1121

应收票据

64

1703

无形资产减值 准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资 产 独立账户资产 待处理财产损 溢

115

4104

利润分配

11 12

1122 1123

应收账款 预付账款

65 66

1711 1801

116

4201 五、成本类

库存股

13

1131

应收股利

67

1811

117

5001

生产成本

14

1132

应收利息 应收代位追偿 款 应收分保账款

68

1821

118

5101

制造费用

15

1201

69

1901

119

5201

劳务成本

16

1211

二、负债类

120

5301

研发支出

17

1212

应收分保合同 准备金 其他应收款 坏账准备

70

2001

短期借款

121

5401

工程施工

18 19

1221 1231

71 72

2002 2003

存入保证金 拆入资金 向中央银行借 款 吸收存款 同业存放 贴现负债 交易性金融负 债 卖出回购金融 资产款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付保单红利

122 123

5402 5403

工程结算 机械作业

20

1301

贴现资产

73

2004

六、损益类

21 22 23

1302 1303 1304

拆出资金 贷款 贷款损失准备

74 75 76

2011 2012 2021

124 125 126

6001 6011 6021

主营业务收入 利息收入 手续费及佣金收入

24

1311

代理兑付证券

77

2101

127

6031

保费收入

25

1321

代理业务资产

78

2111

128

6041

租赁收入

26 27 28 29 30 31 32 33 34

1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411

材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 消耗性生物资 产

79 80 81 82 83 84 85 86 87

2201 2202 2203 2211 2221 2231 2232 2241 2251

129 130 131 132 133 134 135 136 137

6051 6061 6101 6111 6201 6202 6203 6301 6401

其他业务收入 汇兑损益 公允价值变动损益 投资收益 摊回保险责任准备金 摊回赔付支出 摊回分保费用 营业外收入 主营业务成本

35

1421

88

2261

应付分保账款

138

6402

其他业务成本

36

1431

贵金属

89

2311

代理买卖证券 款 代理承销证券 款

139

6403

营业

税金及附加

37

1441

抵债资产

90

2312

140

6411

利息支出

38

1451

损余物资

91

2313

代理兑付证券 款 代理业务负债 递延收益

141

6421

手续费及佣金支出

39 40

1461 1471

融资租赁资产 存货跌价准备 持有至到期投 资 持有至到期投 资减值准备 可供出售金融 资产

92 93

2314 2401

142 143

6501 6502

提取未到期责任准备金 提取保险责任准备金

41

1501

94

2501

长期借款

144

6511

赔付支出

42

1502

95

2502

应付债券

145

6521

保单红利支出

43

1503

96

2601

未到期责任准 备金 保险责任准备 金

146

6531

退保金

44

1511

长期股权投资

97

2602

147

6541

分出保费

45

1512

长期股权投资 减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收 益 存出资本保证 金 固定资产

98

2611

保户储金

148

6542

分保费用

46 47

1521 1531

99 100

2621 2701

独立账户负债 长期应付款 未确认融资费 用

149 150

6601 6602

销售费用 管理费用

48

1532

101

2702

151

6603

财务费用

49

1541

102

2711

专项应付款

152

6604

勘探费用

50

1601

103

2801

预计负债 递延所得税负 债

153

6701

资产减值损失

51

1602

累计折旧

104

2901

154

6711

营业外支出

52

1603

固定资产减值 准备 在建工程 工程物资 105 106

三、共同类

155

6801

所得税费用

53 54

1604 1605

3001 3002

清算资金往来 货币兑换

156

6901

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