企业财务成本分析报告范本

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财务成本分析报告今年,我公司根据集团加强成本控制的统一部署,采取各种措施强 化内部管理,增收节支.半年来,通过增产增收措施,在提高劳动生产 率,加速资金周转,增加盈利方面取得了较好效果.根据我公司的具体 情况,现将生产,利润,成本三方面的经济活动进行初步分析.

一,经济指标完成概况1.工业总产值:完成 53.74 万美元,为年计划的 53.7%,比上年同 期增长 15.7%. 2.产品产量: 甲产品完成 1190.84 单量(标准套), 为年计划的 47.6%, 比上年同期增产 4.46%;乙产品完成 917 件,为年计划的 44.1%,比上 年同期增产 16.7%;丁产品完成 155 副,为年计划的 77.5%,比上年同 期增长 307.9%. 3.全员劳动生产率:为 16.28 美元/人,比去年同期提高 10.5%. 4.产品销售收入:实现 52.27 万美元,占工业总产值的 97.26%,比 上年同期上升 33.1%. 5.利润: (1)实现利润总额 4.57 万美元, 为年计划的 57.13%, 比上年同期增 长 18.8%. (2)应缴利税 2.52 万美元,为年计划的 63%,其中应缴所得税 2.21 万美元(已按期缴纳);资金占用费 0.25 万美元,已全部按期缴纳.应 缴上年利润 0.15 万美元,已全部按期缴纳. (3)企业留利 2.55 万美元, 比上年全年实际所得增长 55.9%, 其中, 分配上年超收尾数 0.1 万美元.

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6.成本:全部商品总成本 45.19 万美元,比上年同期上升 17.4%; 百元产值成本 84.07 美元,比上年同期上升 1.21%. 7.资金:定额流动资金周转天数 148.4 天,比计划加速 11.6%,比 上年同期加速 28.6%. 百元产值占用金额流动资金 40.08 元,比上年同期下降 8.72%. 定额流动资金平均占用金额 43.08 万美元,比上年同期下降 2.24 万美元. 在以上各项指标中,工业总产值,利润,资金周转已分别超过了历 史最高水平.

二,生产任务完成情况分析从产品结构变化看:

表 1××公司产品结构对比表产品名称 甲 乙 丙 丁 其他 从增产比看: 本年 1~6 月占比重 55.2% 21.5% 18% 2.3% 3% 上年同期占比重 61.4% 16% 17.9% 0.6% 3.3% 本年比上年 -6.2% 8% +0.1% +1.7% -0.3%

表 2××公司产品增产情况产品名称 甲 乙 丙 丁 合计 本年比上年增产(万美元) 1.15 3.76 1.39 0.98 7.28 占增产百分比 15.8% 51.6% 19.2% 13.4% 100.1%

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从完成供货合同看,乙,丙产品均在 90%以上,而甲仅完成 53%. 以上数值表明, 我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好, 成绩显著. 这两种产品产值的增长占全部增产的 70%. 甲产品虽然也有增产,但幅度不大,同年计划相比还未过半.在结 构上,它在全厂产值中的比例由去年 61.4%下降

到今年的 55.2%,同时 由于不能严格执行供货合同,拖期交货情况较为突出,从而影响了经济 效益的全面提高.因此,如何组织好甲产品生产,按时保质完成供货合 同,不断满足市场需要,成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务.

三,利润指标分析1.产品销售利润因素分析

表 3××公司产品销售利润因素分析表影响因素 销售收入 销售成本率 销售现金率 销售利润率 单位 美元 % % % 本年 1~6 月实际 522678 83.26 6.56 10.18 上年同 期实际 392700 82.97 5 12.03 本年 比上年 +129987 +0.29 +1.56 -1.85 影响利 润总额 +15638 -1515 -8154 +5696

2.其他销售利润及营业外支出因素分析

表 4××公司其他利润及营业支出因素分析表影响因素 其他销售利润 营业外支出 合计 单位 美元 美元 本年 1~6 月实际 4375 9384 上年同期实际 1815 8105 影响利润 +2560 -1279 +1281

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以上数据表明:今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的.主 要原因是销售税率的上升,上半年我公司由于税率上升 1.56%,多缴税 8154 美元,减利 8154 美元.同时销售成本率上升 0.29%,减利 1515 美 元.但是,上半年我公司大抓了产品销售工作,同上年相比,增加销售 收入 129978 美元,收入增加使利润实现额上升 15638 美元,增减因素 相抵后,净增利润 7246 美元.因此,今年利润总额上升的主要因素是 销售收入的增长.同时要看到,虽然我公司今年增产和销售上升幅度较 大,但是产品销售成本并没有下降,经济效益并没有提高,这就应进一 步从产品成本上分析原因.

四,成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因

表 5××公司产品成本分析项 产品产值 全部产品总成本 百元产值成本 其中:材料 工资 费用 目 单位 万美元 万美元 美元 美元 美元 美元 本年 1~6 月实际 53.74 45.19 84.09 32.98 11.79 39.32 上年同 期实际 46.46 38.5 82.58 24.85 14.11 43.92 本年 比上年 +7.28 +6.69 +1.51 +8.13 -2.32 -4.6

增产,提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降.其中, 工资相对下降 2.32%, 费用下降 4.6%. 突出的因素是材料成本上升 8.13%, 从而抵消了工资,费用的下降,净升 1.21%.

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2.按产品类别分析单位产品平均材 …… 此处隐藏：885字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……