账务核算流程(超市)(11)

十四、资金归集

㈠ 门店

依据：网银回单

摘要： xx.xx.xx总部划款

借：内部往来-资金归集-上缴

贷：银行存款-网银

㈡ 总部

依据：网银回单

摘要： xx.xx.xx收款

借： 银行存款-网银

贷：内部往来-资金归集-上缴-(各店)

十五、总部代门店支付款项

㈠ 代付货款

摘要： xx.xx.xx代xx店支付货款

借：内部往来-资金归集-代付货款

贷：银行存款

㈡ 代付费用

摘要： xx.xx.xx代xx店支付费用备用金

借：内部往来-资金归集-代付费用备用金

贷：银行存款(库存现金)

十六、集中核算工作流程图