账务核算流程(超市)(2)

㈢ 计提水利基金............................................................................................................... 10

㈣ 缴纳印花税................................................................................................................... 10

十四、资金归集.........................................................................................................................11

㈠ 门店................................................................................................................................11

㈡ 总部................................................................................................................................11

十五、总部代门店支付款项.....................................................................................................11

㈠ 代付货款........................................................................................................................11

㈡ 代付费用........................................................................................................................11

十六、集中核算工作流程图.....................................................................................................11

十七.关于实施统一结算的相关工作流程............................................................................... 12

十八.关于出纳职责拆分之后的工作规范............................................................................... 13

原 则

1、 生鲜商品由供应商将发票开给门店或门店自行开具收购发票，账务处理按原方式

不变，由总部代付款；

2、 生鲜成本核算除日配课外，其它从9月起采用“倒抵法”计算成本；

3、 联营不提供增值税发票的按租赁方式处理；

4、 原则上不允许以货补费形式，若要以货补费必须报经总部审批，注意增加税金；