最新最全财务财管公式总结--强力推荐(5)

最新最全财务财管公式总结--强力推荐,经济学人士好帮手!

第四章 筹资管理（上）

融资租赁租金的计算：（按等额年金法） （1）、租金在期末支付

租金=【设备原价-残值*（P/F,i,n)】/(P/A,i,n) (2)、租金在期初支付

租金=【设备原价-残值*（P/F,i,n)】/【(P/A,i,n-1)+1】

【提示】这两个公式都是在假定预计残值归出租人所有的情况下得出的。 如果预计残值归承租人所有，则不需要减去残值 租金=【租赁设备*（P/F,i,n）】/(P/A,i,n)

第五章 筹资管理（下）

一.可转换公司债券的转换比率的计算

转换比率

债券面值转换价格

二．因素分析法的计算

资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）

【提示】如果预测期销售增加，则用（1＋预测期销售增加率）；反之用“减”。 如果预测期资金周转速度加快，则应用（1－预测期资金周转速度加速率）；反之用“加”。

三.销售百分比法

外部融资需求量=增加的资产-增加的经营负债-增加的留存收益

增加的资产=增量收入*基期敏感资产占基期销售额的百分比+非敏感资产的调整数 或=基期敏感资产*预计销售收入增长率+非敏感资产的调整数

增加的负债=增量收入*基期敏感负债占基期销售额的百分比

或=基期敏感负债*预计销售收入增长率

增加的留存收益=预计销售收入（总收入）*销售净利率*利润留存率

四.资金习性预测法 1、高低点法：

b=（最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量）/（最高销售收入-最低销售收入） a=最高（低）收入期的资金占用量-b*最高（低）销售收入

2、回归直线法： Y=a+bX

方程两边同时乘以Σ，得 Σy=na+bΣx ① 方程两边同时乘以Σx，得 Σxy=Σxa+bΣx2 ②