会计基础练习题-计算分析题(2)

3、资料：

1)XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款 （2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元 （3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费 （4）26日，开出支票#052计1 000元，支付下半年的报刊杂志费 （5）29日，收到D公司开来的销货款项现金支票5 850元 （6）30日，银行存款日记账的账面余额为92 800元

2）银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销售转账支票35 100元

（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#050，金额为11 700元 （3）25日，收到XYZ公司开出的支票#051，金额为3 400元 （4）26日，银行为XYZ公司代付本月电话费1 280元 （5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6 800元 （6）30日，结算银行借款利息650元

（7）30日，银行对账单的存款余额为92 820元

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制 银行存款余额调节表

编制单位：XYZ公司 2008年11月30日 单位：元

6800*1930*97670*1000*97670

4、甲公司会计人员在结账前进行对账时，发现企业所做的部分账务处理如下： 1)预付原材料价款40 000元，款项以银行存款支付，编制的会计分录： 借：应付账款 40 000 贷：银行存款 40 000

2)用银行存款预付建造固定资产的工程价款60 000元，编制的会计分录为： 借：固定资产 60 000

贷：库存现金 60 000

3)用现金支付职工生活困难补助7000元，编制的会计分录为： 借：管理费用 7000