会计基础练习题-计算分析题(9)

借：原材料40000

应缴税费-应交增值税（进项税额）6500 贷：预付账款 46500

（4）12月23日，向预付贷款的乙公司销售A产品200件，单位售价100元，B产品300件，单位售价100元，增值税税率17%，其余款项尚未收回；公司另用银行存款为对方代垫运费500元。之前预付50000元

借：预付账款：58500

贷：主营业务收入—A产品20000

—B产品30000 应交税金－增值税：8500 借：预付账款500 贷：银行存款500

（5）12月24日，接到银行通知，本季度企业存款利息收入300元已划入企业账户（假设以前月份没有预计）。 借：银行存款300

贷：财务费用300

要求：根据上述经济业务，编制该公司12月份的会计分录。

15、X公司所得税税率为25%。该公司20X8年1月至11月各损益类账户的累计发生额和12月底转账前各

则X公司20X8年度利润表的下列报表项目金额为：

1）营业收入（ ）元＝318000＋5000000＋9500＋45000＝5375200 2）营业成本（ ）元＝252500＋2800000＋7500＋32500＝3092500 3）营业利润（ ）元