房地产公司管理制度汇编大全44P(19)

机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。

2、 公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。

3、 公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。

4、 公司财务部应按国家的财务会计制度设臵帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

资金管理及成本、费用管理

一、 资金管理

（一） 公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收的售楼款，帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。

（二） 非计划用款要专门向公司领导请示报告。

（三） 公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。

（四） 公司将非公司业务之用的资金调出公司系统，应由董事会研究决定董事长书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经董事长批准将资金调出系统，有关人员以严重过失论处。

（五） 各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。

（六） 公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。